8秒でわかる、あなたの土地建物を税務署がいくらで評価するかザックリ掴む方法

相続税は、亡くなった方が一定額以上の財産をお持ちだとかかる税金です。

そこで気になるのが

うちは税金がかかるのか、かからないのか

ではないですか?

相続税には基礎控除額というものがありまして、この金額を下回る財産額であれば税金はかかりません。

財産額というのは、預金であれば預金残高のことですので、通帳を見れば一目瞭然です。

問題は不動産。

値札がついてるわけじゃないですからね、財産額って言われてもよくわからん。

というわけで今回は

「土地や建物を税務署がいくらで評価するかザックリ掴む方法」

をご紹介します。

固定資産税の課税明細書をご用意ください

市役所から毎年4月末〜5月初旬に送られてくるもの、ありませんか?

固定資産税の納税通知書のことです。

あなたの今年の固定資産税はいくらで、いつまでに納付しないといけないかお知らせするものなのですが

その中に、「課税明細書」というようなタイトルのものが同封されていませんでしょうか?

タイトルや様式は自治体によって異なりますが、例として横浜市のホームページから拝借したものを紹介します。

kazeimeisai

なにやら細々と書かれている数字の中に、土地建物の評価を知る上で重要な記載があります。

hyokagaku

「価格(評価額)」

そう、土地と建物の評価額は、毎年市役所が教えてくれているのです。

あくまで市役所による評価額なので、税務署による評価額とは一致しません。

(あとで説明しますが、建物は一致します。土地だけ一致しません。)

それでも、この金額から簡単に推測することが可能なんです。

固定資産税の評価明細を使う理由

税務署の評価は公示価格の8割、市役所の評価は公示価格の7割

一物四価

という言葉をお聞きになられたことはございますか?

1つの土地に、4つの違った価格があることを意味する言葉です。

具体的には、次の4つのことを指しています。

  1. 実勢価格(実際にいくらで売買されているか)
  2. 公示価格(国土交通省の評価)
  3. 相続税評価額(税務署の評価)
  4. 固定資産税評価額(市役所の評価)

これらの金額、じつは相互に関連しているんです。

次の図をご覧ください。

一物四価

注目なのは相続税評価額と固定資産税評価額

どちらも 公示価格のホニャララパーセント になっていますよね。

このことから

市役所の評価(固定資産税評価額)がわかれば、税務署の評価(相続税評価額)も逆算できる

というわけです。

80%は70%の約1.14倍ですので、固定資産税評価額を1.14倍すれば、相続税評価額をおおよそ掴むことができます。

おおよそですよ、大雑把に。あくまで目安です。

 マンションにお住まいの場合、課税明細書にはマンションの敷地全体の評価額が載っていますので、ご自身の持ち分に合わせて計算し直します。

建物に至っては、固定資産税評価額と相続税評価額はまったく同じ

土地の評価額は一物四価の仕組みを利用して大雑把に掴みます。

一方で建物。

こちらは至極かんたんに、かつ正確に掴むことができます。それはなぜか。

家屋 固定資産税評価額に1.0倍して評価します。 したがって、その評価額は固定資産税評価額と同じです。

市役所の評価(固定資産税評価額) イコール 税務署の評価(相続税評価額)

以上!なんと簡単なことでしょう。

実際に計算してみる

それでは土地と建物について、税務署の評価額を概算します。

お手元に市役所から届いた課税明細書をご用意ください。

土地の評価額

課税明細書には、地番ごとに土地の評価額が載っています。

出典 横浜市http 2F 2Fwww city yokohama lg jp 2Fzaisei 2Fcitytax 2Fshizei 2Fpdf 2Fh30meisai 1 pdf 1

この港町1−1という土地は、評価額が19,325,697円とありますので

19,325,697×1.14= 22,031,283円 が、ザックリの相続税評価額とわかります。

建物の評価額

課税明細書には、建物ごとに評価額が載っています。

母屋と離れ、車庫、物置といったふうに、いくつかに分かれていることもあります。

出典 横浜市http 2F 2Fwww city yokohama lg jp 2Fzaisei 2Fcitytax 2Fshizei 2Fpdf 2Fh30meisai 1 pdf 2

こちらは記載されている価格がそのまま相続税評価額になります。

8,755,000円ですね。

合計する

22,031,283 + 8,755,000 = 30,786,294円が土地建物の評価額合計です。

この金額と他の財産(預金など)をあわせた金額が相続税の基礎控除額を超えている場合

相続税の申告が必要になる可能性が高まります。

まとめ

土地建物の税務署の評価(相続税評価額)のザックリ計算についてお伝えしました。

まずはこの方法で出した土地建物の評価額と預金などの金額を合算して、財産額のボリュームを把握しましょう。

相続税申告の要・不要を判断する目安を作るためです。

相続税の基礎控除額を大きく下回っていればいいのですが、微妙な場合は税理士への相談をおすすめします。

この記事を書いたひと

伴 洋太郎(ばん ようたろう)
伴 洋太郎(ばん ようたろう)税理士
税理士・1級FP。個人事業主や中小法人の税金のお悩みを解決したり、会計処理・税務申告の代行をやったりしています。 freeeが超得意で導入支援の実績多数。一般の方向けのやさしい税務解説記事を書けるのが強みです。詳しいプロフィールはこちら。
記事執筆・監修実績はこちら。
freee認定アドバイザー3つ星
BANZAl税理士事務所
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Based on 32 reviews
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Tomofumi NakamuraTomofumi Nakamura
04:46 29 Sep 23
今年から確定申告が必要になり、スポットで相談させていただきました。何も分からない中、丁寧に一つずつ教えてくださいました。さらに、freeeの使い方にも詳しく、どのように設定すれば入力がスムーズになるかまで教えていただき、大変助かりました。年度末にもう一度、相談させていただきたいと思います。
小枝。小枝。
04:57 01 Sep 23
数か月前より顧問契約でお世話になっております。とても柔和な方で、こちらにわからないことがあってもその都度丁寧に教えてくださりました。初回は相談する際に緊張していたのですが、事務所の雰囲気も税理士さんの人柄も良かったため、その後は気苦労なくお話しすることができました。信頼できる税理士さんだと感じています。求められた資料の提出以外の手間ややり取りもなく、とても快適です。
H SH S
12:41 14 Aug 23
スポット相談でお世話になりました。メインでお聞きしたかったインボイス制度への対応についてと、その他用意しておいた細々とした質問に、1時間という短い時間でアドバイスをいただきとても助かりました。また疑問が出てきた時や確定申告のチェックの際にお願いできたらと思っています。
z_- nz_- n
14:08 08 Aug 23
事業主の経理事務をしていますが、初めての相談に伺いました。インボイスを始まるにあたり、今回税理士さん自体も訪ねるのも初めての中、こちらの不安を聞いて頂きながら、御解答頂けました。正直なお話…税理士という職業の方に対して抵抗はある中での相談、今回の税理士の先生に対しては色々と払拭して頂けました。本当に有難うございます。自身で確定申告を実施する為に、今後は単発相談という形でお伺いすると思います。その節は宜しくお願い致します。
s大s大
06:37 10 Jul 23
法人・個人共にお世話になってます。丁寧で親切な対応は、伴さんの人柄にもお顔にも現れていますね。私の周りの方々の助けにもなって頂いているそうでありがとうございます😊新しい情報やITにも強く、頼りになります。ぜひこれからも一緒にお願いしますね^_^
すずきゆきこすずきゆきこ
08:12 29 Jun 23
長年お世話になっていますが、いつもじっくりとこちらの要望をヒアリングして親切に対応してくれるので助かっています。簡単な手続きの場合は詳しく説明の上「自分でやると費用を安くできますよ」と案内してくれて良心的です。忘れた頃に市から届く納税額の通知書なども、わかりにくい部分について問い合わせると快く解説して頂けてとても心強いです。家族で複数名の手続きをお願いしていますが身内であってもお金のことは個々のプライバシーなので、それぞれに細やかに対応してもらえるのもとてもありがたいです。私のような税金のことがさっぱりわからない素人にも気さくに教えてくれるし、年配者にも優しくこまめに連絡を取ったり丁寧に接してくれるのでみんなで頼りにしています。初めて税理士さんに依頼する方にも安心してオススメできます!
oolong choolong ch
07:10 20 Jun 23
とても親切に丁寧に対応してくださいました。わからないことも細かく説明してくださりとても良かったです。
T nknT nkn
04:29 05 Jun 23
今回、法人の確定申告でお世話になりました。分からない事について的確、簡潔にアドバイスをしてくださりました。freeeの入力は、一般的な会計ソフトと違うため使いづらいという声もありますが、freee認定アドバイザーExpartの伴さんのアドバイスは、とても分かりやすいです。税の事、ITの事双方に精通した税理士であり親身になって相談に乗っていただけます。税の事以外にも、最新のトピックやまちづくりの事などアンテナの感度も高く、勉強熱心な人柄に好感が持てます。
鈴木圭鈴木圭
05:56 25 May 23
起業当初からお世話になっております。特に税金に関しての知識が豊富で、何より、提案力にいつも助かっております。いくつもの金額シミュレーションをしてくれて最適解を導いてくれます。また、チャットやzoomで相談できるというのもメリットだと感じております。個人な感想としては、税理士さんは先生という感じが強くて、なかなか気軽に相談という訳にはいかないと思っていましたが、伴さんの人当たりの良さにびっくりしました!おすすめです!
mm yymm yy
04:13 26 Mar 23
遠方からオンラインにて、スポット相談をお願いしました。自己判断での確定申告に不安を覚え、見て頂いたのですがとても親身になって一から教えてくださいました。来年は少し自信を持って提出できそうです。オンラインで気軽に相談できるので、場所にこだわらずよい税理士事務所さんにお願いできるのはとてもいいと思いました。HPにもどのような相談に乗って頂けるのか具体例が書いてあるので安心できます。大変助かりました、またどうぞよろしくお願い致します。
Keisuke KizukiKeisuke Kizuki
02:26 20 Mar 23
個人事業を法人化するべきかどうか、スポット相談させていただきました。とても気さくで話しやすく、わかりやすい言葉で説明していただき、また専門家ならではの視点がとても参考になりました。ありがとうございました。
Mike ShinodaMike Shinoda
05:50 15 Mar 23
2年ほど前からお世話になってます。ホームページ通りの気さくで、誠実なお人柄です。特にシステム導入に強みがあります。会計ソフトFREEの操作スピードは圧巻。速やかに不整合が修正・自動化されます。また、最新のIT技術の導入にも余念がありません。中小企業のDX推進にも力を発揮されるのでは、と思います。私はいつも単発で、かつ突発です。が、快くご対応いただいています。感謝しかありません。個人的には、勉強熱心、ウィットのあるお人柄、チャレンジ精神をリスペクトしています。これからもよろしくお願いします。
ki kiki ki
12:58 27 Jan 23
IT系の得意な税理士さん!!会計ソフトフリーを使用して確定申告をするのにお願いしました。以前は手入力で大変だったのでこちらにお願いしてから負担がかなり減りました。丁寧で親切な方です(^^)税務作業以外の相談では経営の事でも人と違う新しい発想の持ち主の方だなぁと、今からの時代にとてもあった税理士さんだと思います。今後もお世話になるかと思います。よろしくお願い致します!
すみかわあやのすみかわあやの
05:48 23 Jan 23
ありがとうございました。会計ソフトの入力がうまく行かず、またデータの不整合などがあり、困っていました。手早く直してくださり助かりました。他に不備がないかもご確認頂けたので、これで安心して確定申告ができます。事前にメールなどでやり取りしてくださり、私の負担なく作業頂けて助かりました。ホームページからも良い方だというお人柄がわかり、頼むことに不安はなかったのですが、そうは言っても会計ソフトというお金が絡む大事な事を依頼するので、お会いするまでは緊張しましたが、zoomのビデオ通話でお話して、優しい話しやすい、そして信頼できる方で安心しました。またよろしくお願いいたしますm(_ _)m
Fumi AFumi A
10:10 07 Jan 23
今後の将来性を考えている時に伴先生にお会いしました。個人事務所を設立するか、法人を設立するか悩んでいましたが、メリット、デメリットを的確に教えて頂き今後の方向性を考えるのに大変助かりました。綺麗な事務所で凄くフランクで話しやすい方だったので、最初は何を話そうかと緊張していましたが、直ぐに解れて和気藹々と悩みを解決出来ました。是非、税務関係で悩まれている方がいましたら、私は伴先生をイチオシいたします。
K TK T
09:30 27 Dec 22
初めての確定申告で分からないことだらけな折り、知人の紹介で相談させて頂きました。会うまではとても緊張していましたが、伴さんの人柄がすごく相談しやすかったです。確定申告のソフトの使い方や間違いを詳しく説明頂き、とても分かりやすかったです!自分で悩んでいた内容がすぐに解決したので、また分からない事があったら真っ先に相談させて頂きます。ありがとうございました!
マハロマハロ
07:05 23 Dec 22
記帳の相談をするのに税理士の方を探していて、ネットで探していてホームページを見てアットホームな感じだったので決めさせて頂きました。担当してくださった税理士の方がとても親切に相談に乗って下さって、とても助かりました。また是非お願いしたいと思います。
岡田祐平岡田祐平
10:10 19 Nov 22
税理をお願いして3期目です。請求書、領収書等はScanSnapで送っておけば処理してくれる。会計ソフト freeeでの説明も分かりやすい。Chatworkでの普段のやり取りもレスポンスが早い。ITに強い税理士さんで、私にはすごく合っています。
名城真彦名城真彦
04:35 12 Nov 22
今期からBANZAl税理士事務所さんにお世話になっています。税理士さんに顧問をお願いするのは初めてで、他にも何社か税理士さんを検討したのですが、代表の伴さんの誠実な人柄に惹かれてこちらにお願いすることにしました。あとネットに強いところも決め手でした。いつも親身にご対応いただいていまして安心してやりとりができています。ちょっとした質問も気兼ねなくお応えいただいていてとても助かっています。
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