相続税47都道府県ランキング【平成29年版】

税理士の伴 洋太郎(ばん ようたろう)@ban_tax240です。

とある事情で税金クイズ大会なるものをプロデュースすることとなりまして、その過程で愛知県内の相続税の申告状況を調べる必要があったんです。

そこでなぜか謎のモチベーションに苛まれてしまい、全47都道府県について調べるに至りました。

せっかくなので当記事では、その集計結果をランキング形式で取り上げます。
皆様がお住まいの都道府県に注目してご覧くださいませ。

情報ソースは国税庁ホームページ

今回のランキング集計にあたり参照したのは,国税庁ホームページに掲載されているデータです。

国税庁、各国税局および沖縄国税事務所は毎年12月に、前年中に亡くなられた方(被相続人)にまつわる相続税の申告状況を公表しています。

たとえば福岡国税局。1枚のウェブページにまとまっていて見やすい。

 

今回は執筆時点(平成30年1月)の最新版である平成29年のデータをシコシコ手入力して、以下の2点についてランク付けしました。

  • 相続税のかかる割合
  • 相続税の平均納付額

相続税を支払う割合ランキング

以下は、平成29年中に各都道府県で亡くなったすべての方のうち、相続税の納税が必要な申告書の提出があった割合を計算し、順位づけしたものです。

相続税は、税金がかかる/かからないのボーダーラインを超えてしまった方にかかります。

ボーダーラインの高さ自体は相続人(配偶者や子供など)の数によって決まりますが、都道府県別に極端な差は無いのではないかと思います。

 

納税率の順位 都道府県 被相続人(死亡者)数【人】 うち納税申告書の提出があったもの【人】 支払割合【%】
1位 東京都 116,451 18,811 16.15
2位 愛知県 67,177 9,370 13.95
3位 神奈川県 80,352 10,409 12.95
4位 埼玉県 65,764 6,707 10.20
5位 静岡県 41,078 4,079 9.93
6位 京都府 26,430 2,591 9.80
7位 奈良県 14,486 1,389 9.59
8位 兵庫県 56,584 4,938 8.73
9位 大阪府 87,082 7,577 8.70
10位 千葉県 59,009 5,133 8.70
11位 香川県 11,894 997 8.38
12位 広島県 30,795 2,565 8.33
13位 岐阜県 22,964 1,807 7.87
14位 群馬県 22,585 1,704 7.54
15位 福井県 9,347 695 7.44
16位 滋賀県 13,082 961 7.35
17位 岡山県 21,604 1,581 7.32
18位 栃木県 21,829 1,570 7.19
19位 石川県 12,727 915 7.19
20位 三重県 20,531 1,438 7.00
21位 徳島県 10,207 712 6.98
22位 富山県 13,161 914 6.94
23位 長野県 25,665 1,769 6.89
24位 和歌山県 12,772 866 6.78
25位 山梨県 9,678 609 6.29
26位 山口県 18,712 1,148 6.14
27位 愛媛県 18,148 1,095 6.03
28位 新潟県 29,323 1,707 5.82
29位 茨城県 32,260 1,846 5.72
30位 福岡県 52,530 3,002 5.71
31位 沖縄県 11,945 676 5.66
32位 宮城県 23,876 1,289 5.40
33位 福島県 24,778 1,243 5.02
34位 鳥取県 7,536 347 4.60
35位 高知県 10,150 465 4.58
36位 島根県 9,694 414 4.27
37位 大分県 14,398 608 4.22
38位 佐賀県 9,974 416 4.17
39位 北海道 62,417 2,600 4.17
40位 熊本県 21,588 858 3.97
41位 山形県 15,331 599 3.91
42位 岩手県 17,232 655 3.80
43位 宮崎県 13,749 474 3.45
44位 長崎県 17,515 593 3.39
45位 鹿児島県 21,833 711 3.26
46位 青森県 17,575 510 2.90
47位 秋田県 15,425 366 2.37

東京都は別格として、愛知県が第2位という大健闘(?)。
意外だったのが大阪府の9位(思ったより低い)と香川県の11位(思ったより高い)でした。

なお、国税庁の公表した全国値は8.3%です。
表を見るに、上位10都道府県によって引き上げられた結果であることがわかります。

相続税の平均支払い額ランキング

以下は、平成29年中に相続税を支払うこととなった被相続人(死亡者)について、一人あたりの財産額と納税額を集計し、順位づけしたものです。

ボーターダインを超えた方たちの平均遺産額が多いほど、上位に位置することとなります。

納税額の順位 都道府県 被相続人1人あたり財産額【万円】 被相続人1人あたり納税額【万円】
1位 東京都 17,791 3,092
2位 大阪府 15,187 2,243
3位 兵庫県 14,561 2,208
4位 神奈川県 14,666 2,002
5位 愛知県 14,256 1,765
6位 沖縄県 16,170 1,624
7位 福岡県 13,349 1,575
8位 北海道 13,144 1,558
9位 広島県 12,641 1,493
10位 京都府 13,272 1,472
11位 千葉県 12,758 1,468
12位 埼玉県 14,722 1,415
13位 青森県 12,401 1,349
14位 石川県 12,732 1,320
15位 山形県 12,310 1,291
16位 新潟県 11,605 1,289
17位 福島県 12,280 1,267
18位 岡山県 11,717 1,249
19位 長野県 11,758 1,244
20位 宮城県 12,319 1,242
21位 滋賀県 11,882 1,228
22位 宮崎県 12,283 1,212
23位 富山県 11,711 1,205
24位 熊本県 11,914 1,192
25位 静岡県 12,396 1,162
26位 山口県 10,841 1,099
27位 徳島県 11,540 1,092
28位 栃木県 11,815 1,076
29位 高知県 10,716 1,060
30位 茨城県 11,685 1,040
31位 奈良県 11,882 1,037
32位 愛媛県 11,451 1,029
33位 佐賀県 11,244 990
34位 福井県 11,296 984
34位 島根県 11,228 984
36位 岐阜県 11,524 972
37位 群馬県 11,455 968
38位 和歌山県 11,053 955
39位 香川県 10,793 925
40位 岩手県 11,120 917
41位 大分県 11,301 914
42位 三重県 10,866 908
43位 長崎県 11,003 905
44位 鹿児島県 10,446 900
45位 秋田県 10,944 895
46位 山梨県 10,858 838
47位 鳥取県 9,779 650

東京が安定の1位。
国税庁の公表した日本全体としての実績は、財産額が13,952万円、納税額が1,807万円でした。上位の都道府県が全国値を引き上げているのも変わらずです。
支払割合で振るわなかった大阪(9位→2位)や沖縄(31位→6位)が上位に躍り出ているのも見どころでしょう。

支払う割合と支払額との開差

ここで課税割合と税額との開差が気になりましたので、各都道府県ごとに比較してみました。
順位は実数の僅かな違いでも差が出てしまうので、偏差値で比較します。

都道府県 納税率【%】 支払割合偏差値 被相続人あたり納税額【万円】 納税額偏差値 偏差値の開差
北海道 4.17 41 1,558 57 ▲ 16
大阪府 8.70 57 2,243 73 ▲ 16
青森県 2.90 36 1,349 52 ▲ 16
兵庫県 8.73 57 2,208 72 ▲ 15
沖縄県 5.66 46 1,624 58 ▲ 12
福岡県 5.71 46 1,575 57 ▲ 11
山形県 3.91 40 1,291 51 ▲ 11
宮崎県 3.45 38 1,212 49 ▲ 10
東京都 16.15 83 3,092 92 ▲ 9
熊本県 3.97 40 1,192 48 ▲ 8
秋田県 2.37 35 895 41 ▲ 7
福島県 5.02 44 1,267 50 ▲ 6
宮城県 5.40 45 1,242 50 ▲ 4
鹿児島県 3.26 38 900 42 ▲ 4
新潟県 5.82 47 1,289 51 ▲ 4
長崎県 3.39 38 905 42 ▲ 4
高知県 4.58 42 1,060 45 ▲ 3
佐賀県 4.17 41 990 44 ▲ 3
岩手県 3.80 40 917 42 ▲ 2
島根県 4.27 41 984 44 ▲ 2
大分県 4.22 41 914 42 ▲ 1
石川県 7.19 52 1,320 51 0
広島県 8.33 56 1,493 55 0
長野県 6.89 51 1,244 50 1
茨城県 5.72 46 1,040 45 2
山口県 6.14 48 1,099 46 2
富山県 6.94 51 1,205 49 2
千葉県 8.70 57 1,468 55 2
岡山県 7.32 52 1,249 50 2
愛媛県 6.03 48 1,029 45 3
滋賀県 7.35 52 1,228 49 3
徳島県 6.98 51 1,092 46 5
神奈川県 12.95 72 2,002 67 5
栃木県 7.19 52 1,076 46 6
京都府 9.80 61 1,472 55 6
鳥取県 4.60 42 650 36 7
和歌山県 6.78 50 955 43 7
山梨県 6.29 48 838 40 8
埼玉県 10.20 62 1,415 54 9
福井県 7.44 52 984 44 9
三重県 7.00 51 908 42 9
群馬県 7.54 53 968 43 10
岐阜県 7.87 54 972 43 11
静岡県 9.93 61 1,162 48 14
香川県 8.38 56 925 42 14
愛知県 13.95 75 1,765 62 14
奈良県 9.59 60 1,037 45 15
支払割合と支払額とで偏差値の差が大きい都道府県
  • 支払割合に比して支払額が高い
    北海道、大阪府、青森県
  • 支払割合に比して支払額が安い
    奈良県、愛知県、香川県

北海道や大阪府、青森県では、域内の資産格差が大きいのではないかと思います。
ボーダーを越える人は少ないけど、越えた人たちの持っている財産額がでかいとか。
地下の高い都市部の住人とか、ごくごく少数のハイパー資産家とかが、平均遺産額を釣り上げてしまっている可能性があります。

一方で奈良県や愛知県、香川県は、小金持ちが多いといったところでしょうか。
ボーダーを越える人は多いけど、突出した金持ちは少ないというように。

まとめ

平成29年度版 47都道府県の相続税ランキングをお伝えしました。

だから何?と言われればそれまでなんですけどね^^;
税理士のマーケティング戦略立案に役立つぐらいでしょうか。

とはいえ、ここまで地域格差があることを知っている方は多くないと思います。
世間話のタネにお使いいただければ幸いです。

この記事を書いたひと

伴 洋太郎(ばん ようたろう)
伴 洋太郎(ばん ようたろう)税理士
税理士・1級FP。個人事業主や中小法人の税金のお悩みを解決したり、会計処理・税務申告の代行をやったりしています。 freeeが超得意で導入支援の実績多数。一般の方向けのやさしい税務解説記事を書けるのが強みです。詳しいプロフィールはこちら。
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稲葉嵩広稲葉嵩広
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役員報酬の適正金額や税法上のアドバイスをお願いいたしました。すぐに参考になる回答を頂き、安心して経理に取り組む事ができそうです。また、オンラインで気軽にご相談できたのも良かったです。機会があれば再度利用させて頂きたいと思います。
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YRYR
06:50 14 Feb 24
単発相談でご相談させて頂きました。決算を控えており、ネットで「単発相談 税理士」と検索した際にいくつかホームページがヒットしましたが、記載内容の丁寧さとわかりやすさ、ホームページの綺麗さからBANZAI税理士事務所さんにお願いする事を決めました。単発相談自体が初めてで緊張と不安がありましたが、いざお打ち合わせが始まってみるととても話しやすい方で、相談事にも親身になってご相談に乗っていただき、BANZAI税理士事務所さんにご相談して良かったと思いました!また、ご相談させて頂きます。
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早津有惟早津有惟
05:21 09 Feb 24
スポット相談にてお世話になりました。個人事業主として初めての確定申告にあたり、不安な部分の多くを解決して頂きました。話しやすい人柄で、相談はとてもスムーズでした。会計ソフトの見方・使い方から、請求書の内容など細かな事まで丁寧に教えてくださり、非常に助かりました。また困ったことがあった際にはぜひご相談したいと思います。ありがとうございました。
saka takasaka taka
15:39 08 Feb 24
父が急遽亡くなり相続のためお願いすることになりました。伴先生がお人柄が良く、相談しやすいため、無知な私からの質問にも親身になって答えていただき、心から感謝しております。
marinomarino
05:54 07 Feb 24
3回目の確定申告に当たり誤りがあったので、初めて単発相談を受けさせていただきました。税理士さんのお人柄がよく安心して色々と聞くことができました。親切にまた分かりやすくご説明いただき、ありがとうございました。不明点が出ましたらまたお願いしたいと思います。
武藤保貴武藤保貴
07:46 06 Feb 24
法人の税金・在庫関連について単発相談をしましたが、丁寧でとてもわかりやすい回答をいただきました。また何かあれば相談をしたいと思います。
Tomofumi NakamuraTomofumi Nakamura
04:46 29 Sep 23
今年から確定申告が必要になり、スポットで相談させていただきました。何も分からない中、丁寧に一つずつ教えてくださいました。さらに、freeeの使い方にも詳しく、どのように設定すれば入力がスムーズになるかまで教えていただき、大変助かりました。年度末にもう一度、相談させていただきたいと思います。
小枝。小枝。
04:57 01 Sep 23
数か月前より顧問契約でお世話になっております。とても柔和な方で、こちらにわからないことがあってもその都度丁寧に教えてくださりました。初回は相談する際に緊張していたのですが、事務所の雰囲気も税理士さんの人柄も良かったため、その後は気苦労なくお話しすることができました。信頼できる税理士さんだと感じています。求められた資料の提出以外の手間ややり取りもなく、とても快適です。
H SH S
12:41 14 Aug 23
スポット相談でお世話になりました。メインでお聞きしたかったインボイス制度への対応についてと、その他用意しておいた細々とした質問に、1時間という短い時間でアドバイスをいただきとても助かりました。また疑問が出てきた時や確定申告のチェックの際にお願いできたらと思っています。
z_- nz_- n
14:08 08 Aug 23
事業主の経理事務をしていますが、初めての相談に伺いました。インボイスを始まるにあたり、今回税理士さん自体も訪ねるのも初めての中、こちらの不安を聞いて頂きながら、御解答頂けました。正直なお話…税理士という職業の方に対して抵抗はある中での相談、今回の税理士の先生に対しては色々と払拭して頂けました。本当に有難うございます。自身で確定申告を実施する為に、今後は単発相談という形でお伺いすると思います。その節は宜しくお願い致します。
s大s大
06:37 10 Jul 23
法人・個人共にお世話になってます。丁寧で親切な対応は、伴さんの人柄にもお顔にも現れていますね。私の周りの方々の助けにもなって頂いているそうでありがとうございます😊新しい情報やITにも強く、頼りになります。ぜひこれからも一緒にお願いしますね^_^
すずきゆきこすずきゆきこ
08:12 29 Jun 23
長年お世話になっていますが、いつもじっくりとこちらの要望をヒアリングして親切に対応してくれるので助かっています。簡単な手続きの場合は詳しく説明の上「自分でやると費用を安くできますよ」と案内してくれて良心的です。忘れた頃に市から届く納税額の通知書なども、わかりにくい部分について問い合わせると快く解説して頂けてとても心強いです。家族で複数名の手続きをお願いしていますが身内であってもお金のことは個々のプライバシーなので、それぞれに細やかに対応してもらえるのもとてもありがたいです。私のような税金のことがさっぱりわからない素人にも気さくに教えてくれるし、年配者にも優しくこまめに連絡を取ったり丁寧に接してくれるのでみんなで頼りにしています。初めて税理士さんに依頼する方にも安心してオススメできます!
oolong choolong ch
07:10 20 Jun 23
とても親切に丁寧に対応してくださいました。わからないことも細かく説明してくださりとても良かったです。
T nknT nkn
04:29 05 Jun 23
今回、法人の確定申告でお世話になりました。分からない事について的確、簡潔にアドバイスをしてくださりました。freeeの入力は、一般的な会計ソフトと違うため使いづらいという声もありますが、freee認定アドバイザーExpartの伴さんのアドバイスは、とても分かりやすいです。税の事、ITの事双方に精通した税理士であり親身になって相談に乗っていただけます。税の事以外にも、最新のトピックやまちづくりの事などアンテナの感度も高く、勉強熱心な人柄に好感が持てます。
鈴木圭鈴木圭
05:56 25 May 23
起業当初からお世話になっております。特に税金に関しての知識が豊富で、何より、提案力にいつも助かっております。いくつもの金額シミュレーションをしてくれて最適解を導いてくれます。また、チャットやzoomで相談できるというのもメリットだと感じております。個人な感想としては、税理士さんは先生という感じが強くて、なかなか気軽に相談という訳にはいかないと思っていましたが、伴さんの人当たりの良さにびっくりしました!おすすめです!
mm yymm yy
04:13 26 Mar 23
遠方からオンラインにて、スポット相談をお願いしました。自己判断での確定申告に不安を覚え、見て頂いたのですがとても親身になって一から教えてくださいました。来年は少し自信を持って提出できそうです。オンラインで気軽に相談できるので、場所にこだわらずよい税理士事務所さんにお願いできるのはとてもいいと思いました。HPにもどのような相談に乗って頂けるのか具体例が書いてあるので安心できます。大変助かりました、またどうぞよろしくお願い致します。
Keisuke KizukiKeisuke Kizuki
02:26 20 Mar 23
個人事業を法人化するべきかどうか、スポット相談させていただきました。とても気さくで話しやすく、わかりやすい言葉で説明していただき、また専門家ならではの視点がとても参考になりました。ありがとうございました。
Mike ShinodaMike Shinoda
05:50 15 Mar 23
2年ほど前からお世話になってます。ホームページ通りの気さくで、誠実なお人柄です。特にシステム導入に強みがあります。会計ソフトFREEの操作スピードは圧巻。速やかに不整合が修正・自動化されます。また、最新のIT技術の導入にも余念がありません。中小企業のDX推進にも力を発揮されるのでは、と思います。私はいつも単発で、かつ突発です。が、快くご対応いただいています。感謝しかありません。個人的には、勉強熱心、ウィットのあるお人柄、チャレンジ精神をリスペクトしています。これからもよろしくお願いします。
ki kiki ki
12:58 27 Jan 23
IT系の得意な税理士さん!!会計ソフトフリーを使用して確定申告をするのにお願いしました。以前は手入力で大変だったのでこちらにお願いしてから負担がかなり減りました。丁寧で親切な方です(^^)税務作業以外の相談では経営の事でも人と違う新しい発想の持ち主の方だなぁと、今からの時代にとてもあった税理士さんだと思います。今後もお世話になるかと思います。よろしくお願い致します!
すみかわあやのすみかわあやの
05:48 23 Jan 23
ありがとうございました。会計ソフトの入力がうまく行かず、またデータの不整合などがあり、困っていました。手早く直してくださり助かりました。他に不備がないかもご確認頂けたので、これで安心して確定申告ができます。事前にメールなどでやり取りしてくださり、私の負担なく作業頂けて助かりました。ホームページからも良い方だというお人柄がわかり、頼むことに不安はなかったのですが、そうは言っても会計ソフトというお金が絡む大事な事を依頼するので、お会いするまでは緊張しましたが、zoomのビデオ通話でお話して、優しい話しやすい、そして信頼できる方で安心しました。またよろしくお願いいたしますm(_ _)m
Fumi AFumi A
10:10 07 Jan 23
今後の将来性を考えている時に伴先生にお会いしました。個人事務所を設立するか、法人を設立するか悩んでいましたが、メリット、デメリットを的確に教えて頂き今後の方向性を考えるのに大変助かりました。綺麗な事務所で凄くフランクで話しやすい方だったので、最初は何を話そうかと緊張していましたが、直ぐに解れて和気藹々と悩みを解決出来ました。是非、税務関係で悩まれている方がいましたら、私は伴先生をイチオシいたします。
K TK T
09:30 27 Dec 22
初めての確定申告で分からないことだらけな折り、知人の紹介で相談させて頂きました。会うまではとても緊張していましたが、伴さんの人柄がすごく相談しやすかったです。確定申告のソフトの使い方や間違いを詳しく説明頂き、とても分かりやすかったです!自分で悩んでいた内容がすぐに解決したので、また分からない事があったら真っ先に相談させて頂きます。ありがとうございました!
マハロマハロ
07:05 23 Dec 22
記帳の相談をするのに税理士の方を探していて、ネットで探していてホームページを見てアットホームな感じだったので決めさせて頂きました。担当してくださった税理士の方がとても親切に相談に乗って下さって、とても助かりました。また是非お願いしたいと思います。
岡田祐平岡田祐平
10:10 19 Nov 22
税理をお願いして3期目です。請求書、領収書等はScanSnapで送っておけば処理してくれる。会計ソフト freeeでの説明も分かりやすい。Chatworkでの普段のやり取りもレスポンスが早い。ITに強い税理士さんで、私にはすごく合っています。
名城真彦名城真彦
04:35 12 Nov 22
今期からBANZAl税理士事務所さんにお世話になっています。税理士さんに顧問をお願いするのは初めてで、他にも何社か税理士さんを検討したのですが、代表の伴さんの誠実な人柄に惹かれてこちらにお願いすることにしました。あとネットに強いところも決め手でした。いつも親身にご対応いただいていまして安心してやりとりができています。ちょっとした質問も気兼ねなくお応えいただいていてとても助かっています。
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