確定申告をしなかった場合・忘れた場合には、どうなるか？どうするか？

税理士の伴洋太郎（ばんようたろう） @ban_tax240です。

『確定申告めんどう。やりたくないんだけど、なんか問題ある？』

『期限までに確定申告するの忘れちゃったんだけど、どうしたらいいかな？』

そんなことをお考えの方へ向けて、確定申告をしないで放置するとどうなるか、どう対処したらよいのか、ご案内します。

確定申告をしないと、どうなるか

余分に税金がかかる
青色申告の特典が受けられなくなる
税金が戻ってこない

のちのち厄介なことになるので、すぐにでも確定申告書を出しましょう。

1 確定申告をしなかった場合、忘れた場合にはどうなるか
- 1.1 確定申告しなきゃいけない人のばあい
- 1.2 確定申告すると得する人のばあい
2 余分に税金がかかる
3 青色申告の特典が受けられなくなる
4 税務署への連絡は不要。とにかく申告書を出す
5 まとめ

確定申告をしなかった場合、忘れた場合にはどうなるか

確定申告をする人には大きく分けて、次の2種類があります。

確定申告する人のタイプ

損得にかかわらずすべき人【確定申告する義務がある】
しないと損する人【確定申告する権利がある】

それぞれどんな人が当てはまるかは、以下の記事で説明しています。

【初めてでも大丈夫】確定申告とは？わかりやすく簡単に説明します

2019.8.10

税理士の伴洋太郎（ばんようたろう） @ban_tax240です。確定申告について、こんな疑問をお持ちではありませんか？やんなきゃいけないっぽいんだけど、なにそれ？ほんとにやらなきゃいけないの？当記事では確定申告について、初心者の方むけに基本的な知識をお伝えします。確定申告ってなに？年...

こういった方々が確定申告をしないままだと、いろいろとやっかいなのです。

確定申告をしないと、どうなるか

余分に税金がかかる【すべき人】
青色申告の特典が受けられなくなる【すべき人】
税金が戻ってこない【しないと損する人】

確定申告しなきゃいけない人のばあい

確定申告をすべき人が申告をしなかった場合、忘れた場合。

そのときは、ペナルティを受けなければなりません。

確定申告は法律で定められた義務だからです。義務を果たさなかった場合の罰についても、おなじように法律で定められています。

申告しなかった場合のペナルティ

つぎの税金が余分にかかる
延滞税
無申告加算税
重加算税
つぎの「青色申告の特典」が受けられなくなる
青色申告特別控除
青色専従者給与
欠損金の繰越

確定申告すると得する人のばあい

確定申告の義務はないけど、すると得する人については、ペナルティはありません。

ただただ、損するだけです。

確定申告をして得するのは、払いすぎた税金が戻ってくるからです。申告をしないと、戻ってくるはずのものが戻ってきません。

税金の戻しを受けられるのは、税務署へ申告した人だけだからです。

ちなみに、税金を取り返すための申告は、5年以内という期限があります。ほったらかしにして5年が過ぎると、取り返しがつきません。

余分に税金がかかる

確定申告すべき人がしなかった場合、ペナルティとして余分で税金がかかります。

無申告加算税がかかる

無申告加算税というのは、決められた期限までに申告をしなかった場合に追加でかけられる税金です。

個人の確定申告のばあい、3月15日（土日の場合には、その次の月曜日）までに申告をしないと、本来納税すべき金額の15%を追加で支払わなければなりません。

なお、税務署から

あなた、申告してないですよね？

と指摘を受ける前に自主的に申告をすれば、追加される金額は15%から5%にまで減ります。

延滞税がかかる

延滞税とは、期限までに税金を支払わなかった場合に追加でかけられる税金です。

本来払うべき税金に、利息がかかるイメージです。

国税庁HP　延滞税の計算方法

期限から遅れれば遅れるほど、その金額も増えていきます。

当記事執筆時点（令和元年）の利息は、3月15日から2ヶ月以内の期間については年利2.6%、それ以降は年利8.6%がかかります。

定期預金の金利が0.02%とかの時代に、これはキツい。

重加算税がかかる

確定申告をしなかったことについて高い悪質性がある場合には、より重いペナルティが科されます。

悪質性が高いというのは、例えば悪意をもって書類を偽装したり破棄したり、事実を隠したり、虚偽の答弁をしたりして、申告の必要がないかのように装うことをいいます。

このようして確定申告をしなかった場合には、本来納税すべき金額の40%という最凶クラスのペナルティを、追加で支払わねばなりません。

そのうえ税務署のブラックリスト入りです。

青色申告の特典が受けられなくなる

青色申告とは、確定申告にあたって有利な取り扱いを受けられる制度です。

一定水準以上の取引記録をつけて適正な申告をする人にだけ認められています。

青色申告の特典（代表的なもの）

一定額を、不動産賃貸業や個人事業の儲けから差し引ける
家族に給料を支払って、経費にできる
赤字を3年間くりこして、将来の黒字と相殺できる

2年連続で期限内に確定申告をしなかった場合には、これらの特典を受けられないようになってしまう可能性があります。

かめはめ波とキン肉バスターとペガサス流星拳が同時に使えなくなるぐらいイタいです。

税務署への連絡は不要。とにかく申告書を出す

確定申告をしなかったり忘れたりした場合の対応は、とってもシンプルです。

すぐに申告してください。いますぐ。

税務署への連絡などは、いりません。というか、申告書の提出自体が連絡ですから。

すぐさま申告すべき理由

遅くなればなるほど、利息がつく
税務署の指摘を受けてからの深刻だと、加算税が増える
悪意をもって申告しなかったと認定されると、ひとたまりもない
税金が戻ってこないのはもったいない
5年過ぎると税金を返してもらえない

申告が遅れれば遅れるほど損します。すぐに申告しましょう。

『いまんとこ何も言われてないし、このまま逃げ切れるんじゃね？』

みたいな発想はやめましょうね。そのうちバレて、税務署から「お尋ね」の文書が届いちゃいますよ^^;

まとめ

確定申告について、やらないとどうなるか、どうするべきかをお伝えしました。

確定申告をしないと、どうなるか

余分に税金がかかる
青色申告の特典が受けられなくなる
税金が戻ってこない

ちゃんとやっとかないと、あとあと面倒ですよ。

この記事を書いたひと

伴　洋太郎（ばん　ようたろう）税理士

税理士・1級FP。個人事業主や中小法人の税金のお悩みを解決したり、会計処理・税務申告の代行をやったりしています。 freeeが超得意で導入支援の実績多数。一般の方向けのやさしい税務解説記事を書けるのが強みです。詳しいプロフィールはこちら。
記事執筆・監修実績はこちら。

最新記事一覧

Tomofumi Nakamura

04:46 29 Sep 23

今年から確定申告が必要になり、スポットで相談させていただきました。何も分からない中、丁寧に一つずつ教えてくださいました。さらに、freeeの使い方にも詳しく、どのように設定すれば入力がスムーズになるかまで教えていただき、大変助かりました。年度末にもう一度、相談させていただきたいと思います。

小枝。

04:57 01 Sep 23

数か月前より顧問契約でお世話になっております。とても柔和な方で、こちらにわからないことがあってもその都度丁寧に教えてくださりました。初回は相談する際に緊張していたのですが、事務所の雰囲気も税理士さんの人柄も良かったため、その後は気苦労なくお話しすることができました。信頼できる税理士さんだと感じています。求められた資料の提出以外の手間ややり取りもなく、とても快適です。

H S

12:41 14 Aug 23

スポット相談でお世話になりました。メインでお聞きしたかったインボイス制度への対応についてと、その他用意しておいた細々とした質問に、1時間という短い時間でアドバイスをいただきとても助かりました。また疑問が出てきた時や確定申告のチェックの際にお願いできたらと思っています。

z_- n

14:08 08 Aug 23

事業主の経理事務をしていますが、初めての相談に伺いました。インボイスを始まるにあたり、今回税理士さん自体も訪ねるのも初めての中、こちらの不安を聞いて頂きながら、御解答頂けました。正直なお話…税理士という職業の方に対して抵抗はある中での相談、今回の税理士の先生に対しては色々と払拭して頂けました。本当に有難うございます。自身で確定申告を実施する為に、今後は単発相談という形でお伺いすると思います。その節は宜しくお願い致します。

s大

06:37 10 Jul 23

法人・個人共にお世話になってます。丁寧で親切な対応は、伴さんの人柄にもお顔にも現れていますね。私の周りの方々の助けにもなって頂いているそうでありがとうございます😊新しい情報やITにも強く、頼りになります。ぜひこれからも一緒にお願いしますね^_^

すずきゆきこ

08:12 29 Jun 23

長年お世話になっていますが、いつもじっくりとこちらの要望をヒアリングして親切に対応してくれるので助かっています。簡単な手続きの場合は詳しく説明の上「自分でやると費用を安くできますよ」と案内してくれて良心的です。忘れた頃に市から届く納税額の通知書なども、わかりにくい部分について問い合わせると快く解説して頂けてとても心強いです。家族で複数名の手続きをお願いしていますが身内であってもお金のことは個々のプライバシーなので、それぞれに細やかに対応してもらえるのもとてもありがたいです。私のような税金のことがさっぱりわからない素人にも気さくに教えてくれるし、年配者にも優しくこまめに連絡を取ったり丁寧に接してくれるのでみんなで頼りにしています。初めて税理士さんに依頼する方にも安心してオススメできます！

oolong ch

07:10 20 Jun 23

とても親切に丁寧に対応してくださいました。わからないことも細かく説明してくださりとても良かったです。

T nkn

04:29 05 Jun 23

今回、法人の確定申告でお世話になりました。分からない事について的確、簡潔にアドバイスをしてくださりました。freeeの入力は、一般的な会計ソフトと違うため使いづらいという声もありますが、freee認定アドバイザーExpartの伴さんのアドバイスは、とても分かりやすいです。税の事、ITの事双方に精通した税理士であり親身になって相談に乗っていただけます。税の事以外にも、最新のトピックやまちづくりの事などアンテナの感度も高く、勉強熱心な人柄に好感が持てます。

鈴木圭

05:56 25 May 23

起業当初からお世話になっております。特に税金に関しての知識が豊富で、何より、提案力にいつも助かっております。いくつもの金額シミュレーションをしてくれて最適解を導いてくれます。また、チャットやzoomで相談できるというのもメリットだと感じております。個人な感想としては、税理士さんは先生という感じが強くて、なかなか気軽に相談という訳にはいかないと思っていましたが、伴さんの人当たりの良さにびっくりしました！おすすめです！

mm yy

04:13 26 Mar 23

遠方からオンラインにて、スポット相談をお願いしました。自己判断での確定申告に不安を覚え、見て頂いたのですがとても親身になって一から教えてくださいました。来年は少し自信を持って提出できそうです。オンラインで気軽に相談できるので、場所にこだわらずよい税理士事務所さんにお願いできるのはとてもいいと思いました。HPにもどのような相談に乗って頂けるのか具体例が書いてあるので安心できます。大変助かりました、またどうぞよろしくお願い致します。

Keisuke Kizuki

02:26 20 Mar 23

個人事業を法人化するべきかどうか、スポット相談させていただきました。とても気さくで話しやすく、わかりやすい言葉で説明していただき、また専門家ならではの視点がとても参考になりました。ありがとうございました。

Mike Shinoda

05:50 15 Mar 23

2年ほど前からお世話になってます。ホームページ通りの気さくで、誠実なお人柄です。特にシステム導入に強みがあります。会計ソフトFREEの操作スピードは圧巻。速やかに不整合が修正・自動化されます。また、最新のIT技術の導入にも余念がありません。中小企業のDX推進にも力を発揮されるのでは、と思います。私はいつも単発で、かつ突発です。が、快くご対応いただいています。感謝しかありません。個人的には、勉強熱心、ウィットのあるお人柄、チャレンジ精神をリスペクトしています。これからもよろしくお願いします。

ki ki

12:58 27 Jan 23

IT系の得意な税理士さん！！会計ソフトフリーを使用して確定申告をするのにお願いしました。以前は手入力で大変だったのでこちらにお願いしてから負担がかなり減りました。丁寧で親切な方です(^^)税務作業以外の相談では経営の事でも人と違う新しい発想の持ち主の方だなぁと、今からの時代にとてもあった税理士さんだと思います。今後もお世話になるかと思います。よろしくお願い致します！

すみかわあやの

05:48 23 Jan 23

ありがとうございました。会計ソフトの入力がうまく行かず、またデータの不整合などがあり、困っていました。手早く直してくださり助かりました。他に不備がないかもご確認頂けたので、これで安心して確定申告ができます。事前にメールなどでやり取りしてくださり、私の負担なく作業頂けて助かりました。ホームページからも良い方だというお人柄がわかり、頼むことに不安はなかったのですが、そうは言っても会計ソフトというお金が絡む大事な事を依頼するので、お会いするまでは緊張しましたが、zoomのビデオ通話でお話して、優しい話しやすい、そして信頼できる方で安心しました。またよろしくお願いいたしますm(_ _)m

Fumi A

10:10 07 Jan 23

今後の将来性を考えている時に伴先生にお会いしました。個人事務所を設立するか、法人を設立するか悩んでいましたが、メリット、デメリットを的確に教えて頂き今後の方向性を考えるのに大変助かりました。綺麗な事務所で凄くフランクで話しやすい方だったので、最初は何を話そうかと緊張していましたが、直ぐに解れて和気藹々と悩みを解決出来ました。是非、税務関係で悩まれている方がいましたら、私は伴先生をイチオシいたします。

K T

09:30 27 Dec 22

初めての確定申告で分からないことだらけな折り、知人の紹介で相談させて頂きました。会うまではとても緊張していましたが、伴さんの人柄がすごく相談しやすかったです。確定申告のソフトの使い方や間違いを詳しく説明頂き、とても分かりやすかったです！自分で悩んでいた内容がすぐに解決したので、また分からない事があったら真っ先に相談させて頂きます。ありがとうございました！

マハロ

07:05 23 Dec 22

記帳の相談をするのに税理士の方を探していて、ネットで探していてホームページを見てアットホームな感じだったので決めさせて頂きました。担当してくださった税理士の方がとても親切に相談に乗って下さって、とても助かりました。また是非お願いしたいと思います。

岡田祐平

10:10 19 Nov 22

税理をお願いして3期目です。請求書、領収書等はScanSnapで送っておけば処理してくれる。会計ソフト freeeでの説明も分かりやすい。Chatworkでの普段のやり取りもレスポンスが早い。ITに強い税理士さんで、私にはすごく合っています。

名城真彦

04:35 12 Nov 22

今期からBANZAl税理士事務所さんにお世話になっています。税理士さんに顧問をお願いするのは初めてで、他にも何社か税理士さんを検討したのですが、代表の伴さんの誠実な人柄に惹かれてこちらにお願いすることにしました。あとネットに強いところも決め手でした。いつも親身にご対応いただいていまして安心してやりとりができています。ちょっとした質問も気兼ねなくお応えいただいていてとても助かっています。