税理士とはどんな職業か。現役税理士がわかりやすく解説します。

税理士の伴 洋太郎(ばん ようたろう) @ban_tax240です。

「税理士」って、なにする人なの?

そうお考えのかたへ向けた記事です。

当記事では、税理士という職業について、現役税理士である私がわかりやすくざっくりと解説しています。

読んでいただくと、次のようなことがわかりますよ!

税理士とはどんな仕事?
  • 税理士という職業について
    税金のプロとして公に登録されている人のことです。税理士以外の人はやってはいけない仕事があります。平均年齢が高いという特徴があります。
  • どうやってなるの?
    試験に合格した人、試験を免除された人、弁護士等ほかの国家資格を持っている人などがなれます。
  • どんな仕事をしてるの?
    税金の計算や節税のアドバイスのほか、税務署とのやり取りの代行や、経理のお手伝いなどをやっています。

税理士という職業について

税理士とは、税金のプロとして税理士会に登録されている人のことをいいます。

税理士だけに許される独占業務

税理士法という法律で、つぎの3つの仕事は税理士だけができると決められています。

税理士だけができる仕事
  • 税務署とのやりとりを本人の代わりにやる
    税務代理、という仕事です
  • 税務署へ出す申告書を本人の代わりに作る
    税務署類の作成、という仕事です
  • 税金に関する相談にのる
    税務相談、という仕事です

税理士の資格がない人は、たとえ無料であったとしてもこれらの仕事をしてはいけないこととされています。(無償独占業務、といいます。)

平均年齢が高い

税理士という職業の特徴に、平均年齢が高いことがあげられます。なんと、半数以上が60歳代以上なのです。

税理士の年齢層分布

これは税理士の従事年数の長さが影響しているものと考えられます。資格に「定年」というものはありませんからね。

また後述のとおり、税務署を定年退職された方が税理士登録しているという事情もあります。

税理士になるには

税理士として税理士会に登録されるためには、登録資格をみたす必要があります

税理士の登録資格としては、おもに次のようなものが挙げられます。

税理士の登録資格
  • 試験合格
    税理士試験に合格することです(わたしはコレ)
  • 試験免除
    税理士試験を免除されることです
  • 他資格の保有
    弁護士か公認会計士になる資格がある方には、同時に税理士になる資格も与えられます
税理士の資格別登録者数

試験合格

税理士の試験は、全11科目のうち5科目に合格すると最終合格となります。

税理士試験の科目
  • 必ず合格しなくちゃいけない科目
    簿記論、財務諸表論
  • どちらか1つは合格が必要な科目
    法人税法、所得税法
  • その他
    相続税法、消費税法または酒税法、国税徴収法、住民税または事業税法、固定資産税

試験は1年に1回で、各科目の合格率はだいたい10パーセント程度と、難易度高めの試験です。

合格率10パーセントの試験に5つ受かんなきゃいけないんですから、そりゃあもう大変なんですよ。フルタイムで仕事しながらだと、10年以内に最終合格できれば御の字と言われております(わたしも7年かかりました)。

試験免除

税理士試験の一部または全部を免除されるケースです。こちらは2つのタイプがあります。

試験免除のタイプ
  • 学識による免除
    大学院の修士課程または博士課程を修了し、その学識について国税審議会の認定を受けた方。もしくは教授等として従事した期間が3年以上の方。
  • 国税従事による免除
    税務署などの官公庁に10年以上従事した方

特に税務署に23年以上勤務した方は指定研修を修了すれば試験を全部免除されるため、税務署を定年退官した後に税理士になられる方が多くいらっしゃいます

他の国家資格

弁護士または公認会計士になる資格を有する方には、税理士になる資格も同時に与えられます

全体に占める割合は少ないものの、近年登録者が増え続けています。

税理士の仕事内容

税理士の仕事はおもに上記『税理士だけに許される独占業務』で説明したとおりですが、具体的には次のようなものがあげられます。

税理士の仕事内容
  • 税金や経理に関するアドバイス
  • 会計ソフトの入力代行
  • 節税対策の提案
  • 申告書の作成・提出代行

税金や経理に関するアドバイス

税金や経理に関する決まり事はとっても複雑で、専門家以外の方にとって理解するのが難しい分野です。

もちろんネット上にはたくさんの情報があるんですが、それがほんとに正しいものなのか、自分にも当てはまるものなのか、判別するのもまた難しいんですよね。

そのうえ、ちょっとしたミスや勘違いによって払う必要のない税金を払うこととなったり、また払う必要のある税金が支払い漏れになってしまうことも多々あるから困りものです。

そこで我々税理士は、お客様の税金や経理に関する疑問・不安をお聞きし、お客様にとって最適な方法をアドバイスしています。

お客様が思い悩んだり、調べたり、考えたりする時間を少しでも減らして、もっと大切なことに時間を使えるようになるためのお手伝いをしているんですね。

節税対策の提案

税金には、条件にあてはまった場合や特定の手続きをした場合にだけ認められる、独別な優遇制度がたくさんあります

優遇制度を知っている方はそれを上手く利用して、合法的に税金を安く抑えているんですよ。

一方で、その優遇制度は誰かが親切に教えてくれるものではないため、知らなければ知らないで過ぎてしまうケースが多々あります。

そこで税理士は、お客様にとって有効な節税対策を提案し、実行のお手伝いをしているんです。

会計ソフトの入力代行

企業の業績を判断したり、税務署へ提出する書類を作ったりするために、会計ソフトへの入力は欠かせない作業です。

経営者のみなさんは、ご商売の取引を行った都度、会計ソフトへ取引内容を正確に登録していく必要があります。

そのためには、税金や経理に関するルールを知ったうえで、会計ソフトの操作方法も習熟しなければなりません。

一方で、経営者の皆さんは日々業務や意思決定に奔走されており

会計ソフトの入力なんてやってる時間がない

と思っておられる方も少なくありません。

そこで我々税理士は、お客様に代わって会計ソフトへの入力を代行し、お客様の作業負担を減らすお手伝いもしているんです。

届出書や申告書の作成・提出代行

税務署や県税事務所、市役所などへは、提出しなきゃいけないものが沢山あります。届出書や申告書などと言われるものです。

届出書や申告書の多くには提出期限があって、その期限を過ぎると優遇措置が受けられなくなったり、罰金的なものを支払わされたりします。

催促されてから出せばいいんでしょ?

というわけにはいかないんですよ。

おまけに書き方を間違えると、払う必要のない税金を余分に支払うことになったり、支払うべき税金を支払い漏れてしまったりします。

そこで我々税理士は、お客様に代わって申告書を作成し、期限内に提出するお手伝いをしております。

作成や提出に関する手間をお客様から奪って、もっと大切なことに時間を使っていただく環境づくりに貢献しているんです。

税務調査への立ち合い

税務調査というのは、税務署の調査官がお客様の税金の計算に誤りがないかチェックされることです。

お客様の会社やお店、ご自宅などに調査官の方がお越しになり、資料の確認や質疑応答をします。

基本的にこのチェックは

もっとたくさん税金を払わせることはできないか

という視点で行われるため、多くの方は

下手なことを言うと、たんまり税金かけられるんじゃないか

と、ドキドキしておられます。

一方で、税務調査官も人の子ですから、事実を誤認したり、税金に関するルールを誤って解釈してしまうことも無くはありません。

そこで税理士は、お客様の代理人として現場に立ち会い、調査官からの質問に応じたり、調査官からの誤った指摘に反論するなどします。

お客様が過度に税金を負担することの無いよう、主張すべきは主張して、お客様の権利と財産を守っているのです。

まとめ

税理士という職業について、現役税理士がざっくりと解説しました。

税理士とはどんな仕事?
  • 税理士という職業について
    税金のプロとして公に登録されている人のことです。税理士以外の人はやってはいけない仕事があります。平均年齢が高いという特徴があります。
  • どうやってなるの?
    試験に合格した人、試験を免除された人、弁護士等ほかの国家資格を持っている人がなれます。
  • どんな仕事をしてるの?
    税金の計算や節税のアドバイスのほか、税務署とのやり取りの代行や、経理のお手伝いなどをやっています。

この記事を書いたひと

伴 洋太郎(ばん ようたろう)
伴 洋太郎(ばん ようたろう)税理士
税理士・1級FP。個人事業主や中小法人の税金のお悩みを解決したり、会計処理・税務申告の代行をやったりしています。 freeeが超得意で導入支援の実績多数。一般の方向けのやさしい税務解説記事を書けるのが強みです。詳しいプロフィールはこちら。
記事執筆・監修実績はこちら。
freee認定アドバイザー3つ星
BANZAl税理士事務所
5.0
Based on 32 reviews
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Tomofumi NakamuraTomofumi Nakamura
04:46 29 Sep 23
今年から確定申告が必要になり、スポットで相談させていただきました。何も分からない中、丁寧に一つずつ教えてくださいました。さらに、freeeの使い方にも詳しく、どのように設定すれば入力がスムーズになるかまで教えていただき、大変助かりました。年度末にもう一度、相談させていただきたいと思います。
小枝。小枝。
04:57 01 Sep 23
数か月前より顧問契約でお世話になっております。とても柔和な方で、こちらにわからないことがあってもその都度丁寧に教えてくださりました。初回は相談する際に緊張していたのですが、事務所の雰囲気も税理士さんの人柄も良かったため、その後は気苦労なくお話しすることができました。信頼できる税理士さんだと感じています。求められた資料の提出以外の手間ややり取りもなく、とても快適です。
H SH S
12:41 14 Aug 23
スポット相談でお世話になりました。メインでお聞きしたかったインボイス制度への対応についてと、その他用意しておいた細々とした質問に、1時間という短い時間でアドバイスをいただきとても助かりました。また疑問が出てきた時や確定申告のチェックの際にお願いできたらと思っています。
z_- nz_- n
14:08 08 Aug 23
事業主の経理事務をしていますが、初めての相談に伺いました。インボイスを始まるにあたり、今回税理士さん自体も訪ねるのも初めての中、こちらの不安を聞いて頂きながら、御解答頂けました。正直なお話…税理士という職業の方に対して抵抗はある中での相談、今回の税理士の先生に対しては色々と払拭して頂けました。本当に有難うございます。自身で確定申告を実施する為に、今後は単発相談という形でお伺いすると思います。その節は宜しくお願い致します。
s大s大
06:37 10 Jul 23
法人・個人共にお世話になってます。丁寧で親切な対応は、伴さんの人柄にもお顔にも現れていますね。私の周りの方々の助けにもなって頂いているそうでありがとうございます😊新しい情報やITにも強く、頼りになります。ぜひこれからも一緒にお願いしますね^_^
すずきゆきこすずきゆきこ
08:12 29 Jun 23
長年お世話になっていますが、いつもじっくりとこちらの要望をヒアリングして親切に対応してくれるので助かっています。簡単な手続きの場合は詳しく説明の上「自分でやると費用を安くできますよ」と案内してくれて良心的です。忘れた頃に市から届く納税額の通知書なども、わかりにくい部分について問い合わせると快く解説して頂けてとても心強いです。家族で複数名の手続きをお願いしていますが身内であってもお金のことは個々のプライバシーなので、それぞれに細やかに対応してもらえるのもとてもありがたいです。私のような税金のことがさっぱりわからない素人にも気さくに教えてくれるし、年配者にも優しくこまめに連絡を取ったり丁寧に接してくれるのでみんなで頼りにしています。初めて税理士さんに依頼する方にも安心してオススメできます!
oolong choolong ch
07:10 20 Jun 23
とても親切に丁寧に対応してくださいました。わからないことも細かく説明してくださりとても良かったです。
T nknT nkn
04:29 05 Jun 23
今回、法人の確定申告でお世話になりました。分からない事について的確、簡潔にアドバイスをしてくださりました。freeeの入力は、一般的な会計ソフトと違うため使いづらいという声もありますが、freee認定アドバイザーExpartの伴さんのアドバイスは、とても分かりやすいです。税の事、ITの事双方に精通した税理士であり親身になって相談に乗っていただけます。税の事以外にも、最新のトピックやまちづくりの事などアンテナの感度も高く、勉強熱心な人柄に好感が持てます。
鈴木圭鈴木圭
05:56 25 May 23
起業当初からお世話になっております。特に税金に関しての知識が豊富で、何より、提案力にいつも助かっております。いくつもの金額シミュレーションをしてくれて最適解を導いてくれます。また、チャットやzoomで相談できるというのもメリットだと感じております。個人な感想としては、税理士さんは先生という感じが強くて、なかなか気軽に相談という訳にはいかないと思っていましたが、伴さんの人当たりの良さにびっくりしました!おすすめです!
mm yymm yy
04:13 26 Mar 23
遠方からオンラインにて、スポット相談をお願いしました。自己判断での確定申告に不安を覚え、見て頂いたのですがとても親身になって一から教えてくださいました。来年は少し自信を持って提出できそうです。オンラインで気軽に相談できるので、場所にこだわらずよい税理士事務所さんにお願いできるのはとてもいいと思いました。HPにもどのような相談に乗って頂けるのか具体例が書いてあるので安心できます。大変助かりました、またどうぞよろしくお願い致します。
Keisuke KizukiKeisuke Kizuki
02:26 20 Mar 23
個人事業を法人化するべきかどうか、スポット相談させていただきました。とても気さくで話しやすく、わかりやすい言葉で説明していただき、また専門家ならではの視点がとても参考になりました。ありがとうございました。
Mike ShinodaMike Shinoda
05:50 15 Mar 23
2年ほど前からお世話になってます。ホームページ通りの気さくで、誠実なお人柄です。特にシステム導入に強みがあります。会計ソフトFREEの操作スピードは圧巻。速やかに不整合が修正・自動化されます。また、最新のIT技術の導入にも余念がありません。中小企業のDX推進にも力を発揮されるのでは、と思います。私はいつも単発で、かつ突発です。が、快くご対応いただいています。感謝しかありません。個人的には、勉強熱心、ウィットのあるお人柄、チャレンジ精神をリスペクトしています。これからもよろしくお願いします。
ki kiki ki
12:58 27 Jan 23
IT系の得意な税理士さん!!会計ソフトフリーを使用して確定申告をするのにお願いしました。以前は手入力で大変だったのでこちらにお願いしてから負担がかなり減りました。丁寧で親切な方です(^^)税務作業以外の相談では経営の事でも人と違う新しい発想の持ち主の方だなぁと、今からの時代にとてもあった税理士さんだと思います。今後もお世話になるかと思います。よろしくお願い致します!
すみかわあやのすみかわあやの
05:48 23 Jan 23
ありがとうございました。会計ソフトの入力がうまく行かず、またデータの不整合などがあり、困っていました。手早く直してくださり助かりました。他に不備がないかもご確認頂けたので、これで安心して確定申告ができます。事前にメールなどでやり取りしてくださり、私の負担なく作業頂けて助かりました。ホームページからも良い方だというお人柄がわかり、頼むことに不安はなかったのですが、そうは言っても会計ソフトというお金が絡む大事な事を依頼するので、お会いするまでは緊張しましたが、zoomのビデオ通話でお話して、優しい話しやすい、そして信頼できる方で安心しました。またよろしくお願いいたしますm(_ _)m
Fumi AFumi A
10:10 07 Jan 23
今後の将来性を考えている時に伴先生にお会いしました。個人事務所を設立するか、法人を設立するか悩んでいましたが、メリット、デメリットを的確に教えて頂き今後の方向性を考えるのに大変助かりました。綺麗な事務所で凄くフランクで話しやすい方だったので、最初は何を話そうかと緊張していましたが、直ぐに解れて和気藹々と悩みを解決出来ました。是非、税務関係で悩まれている方がいましたら、私は伴先生をイチオシいたします。
K TK T
09:30 27 Dec 22
初めての確定申告で分からないことだらけな折り、知人の紹介で相談させて頂きました。会うまではとても緊張していましたが、伴さんの人柄がすごく相談しやすかったです。確定申告のソフトの使い方や間違いを詳しく説明頂き、とても分かりやすかったです!自分で悩んでいた内容がすぐに解決したので、また分からない事があったら真っ先に相談させて頂きます。ありがとうございました!
マハロマハロ
07:05 23 Dec 22
記帳の相談をするのに税理士の方を探していて、ネットで探していてホームページを見てアットホームな感じだったので決めさせて頂きました。担当してくださった税理士の方がとても親切に相談に乗って下さって、とても助かりました。また是非お願いしたいと思います。
岡田祐平岡田祐平
10:10 19 Nov 22
税理をお願いして3期目です。請求書、領収書等はScanSnapで送っておけば処理してくれる。会計ソフト freeeでの説明も分かりやすい。Chatworkでの普段のやり取りもレスポンスが早い。ITに強い税理士さんで、私にはすごく合っています。
名城真彦名城真彦
04:35 12 Nov 22
今期からBANZAl税理士事務所さんにお世話になっています。税理士さんに顧問をお願いするのは初めてで、他にも何社か税理士さんを検討したのですが、代表の伴さんの誠実な人柄に惹かれてこちらにお願いすることにしました。あとネットに強いところも決め手でした。いつも親身にご対応いただいていまして安心してやりとりができています。ちょっとした質問も気兼ねなくお応えいただいていてとても助かっています。
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